L’affacturage : un mécanisme de financement immédiat
L’affacturage, également appelé « factoring », est une solution de financement à court terme qui offre aux entreprises la possibilité d’être réglées rapidement du montant de leurs factures émises, sans attendre le paiement effectif de leurs clients, comme le rappelle la Fédération bancaire française dans son guide « Financer ma TPE : l’affacturage ». Le principe repose sur la cession de ces créances à un établissement de crédit spécialisé, le « factor », qui verse immédiatement les sommes correspondantes à l’entreprise.
Au-delà du simple financement, le factor peut également prendre en charge l’ensemble des prestations liées à ces factures : suivi, relances clients, recouvrements…
Un dispositif accessible sous conditions
Ce mode de financement s’adresse à tout type d’entreprise, qu’il s’agisse d’artisans, de commerçants, d’associations, de professions libérales ou de micro-entrepreneurs, indépendamment de leur secteur d’activité ou de leur dimension. L’affacturage ne concerne que les factures émises à destination d’autres professionnels, qu’il s’agisse d’entreprises ou d’administrations. Les factures destinées à des clients particuliers ne peuvent pas faire l’objet d’un affacturage.
Ce mode de financement présente plusieurs avantages pour les entreprises, souligne la Fédération bancaire française : un règlement rapide des factures (sous 24 à 48 heures), une meilleure visibilité sur la trésorerie, un gain de temps permettant de se concentrer sur le développement commercial, et une limitation des risques d’impayés.
Mise en œuvre et fonctionnement pratique
La mise en place d’un contrat d’affacturage s’effectue par l’intermédiaire de la banque de l’entreprise, qui la met en relation avec une société de financement ou une filiale spécialisée. Le factor procède à une évaluation des risques associés au règlement des factures et peut exiger certaines garanties, comme une assurance-crédit ou la constitution d’un fonds de garantie alimenté par une retenue sur les premières factures.
Pour chaque client, l’entreprise remet au factor un bordereau d’affacturage détaillant les factures (montant, identité et coordonnées du client, numéro Siret), accompagné de copies des factures émises et en précisant les délais de règlement. L’entreprise doit avertir ses clients que leurs factures ont été cédées au factor.
Le factor avance alors à l’entreprise les sommes correspondantes, en déduisant ses frais, avant de recevoir le paiement des factures directement par les clients aux échéances prévues.
Structure tarifaire et coûts associés
Comme le précise le guide, le factor se rémunère sur chaque facture en prélevant une commission de financement pour l’avance de trésorerie ainsi qu’une commission d’affacturage couvrant les frais de gestion. Il peut également constituer un fonds de garantie, ainsi qu’appliquer des frais annexes.
Pour faciliter l’accès à ce mode de financement, certains factors proposent désormais une tarification forfaitaire.
Les trois points clés à retenir
- L’affacturage permet aux TPE d’obtenir un financement immédiat de leurs créances clients professionnelles en 24 à 48 heures.
- Le factor peut prendre en charge l’ensemble de la gestion des créances (suivi, relance, recouvrement) et le risque d’impayés.
- Le factor se rémunère grâce à des commissions prélevées sur chaque facture ou en appliquant un tarif forfaitaire.